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一、项目基本情况
1.项目名称: 点击登录查看2025年全市中小学食品安全和膳食经费管理专项审计。
2.审计范围和内容:
（1）被审计学校共6所：合山高级中学、合山市****
（2）审计内容：①食堂管理和食品安全方面：是否建立完善食堂的内部控制制度；是否严格执行食堂管理制度、规范食堂运营管理。
②食材采购与管理方面：食材采购流程、供应商资质、采购合同、采购价格、出入库管理等。
③财务核算方面：食堂财务收支、资金使用、成本核算、专项经费管理等。
④满意度调查方面：满意度调查工作执行情况、满意度调查结果处理情况等。
具体内容见附件1。
（3）审计时间范围：2024年1月至2025年6月。
二、投标人应具备的资格要求
1.符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定;
2.具有主管部门颁发的营业执照;
3.本项目不接受联合体投标，禁止挂靠投标。
三、投标要求
1.有意向的合格投标人可按照本询价公告要求报名报价，本项目只接受纸质报价;
2.投标方需根据附件1内容要求进行报价。
3.投标有效时限:****至****。
4.报价纸质材料需在****18：00前，以密封件形式送达至点击登录查看财务股办公室。
5.报名所需材料有：
（1）法定代表人授权委托书原件；
（2）单位简介，营业执照和资质证书、业绩等副本复印件并加盖公章；
(3)报价单模版（见附件2）。
上述材料齐全有效方可参与本项目的审计服务投标。
四、投标报价：根据文件《广西壮族自治区****
五、评标方式
符合采购要求且报价最低的确定为中标单位。如果出现两个或两个以上最低报价相同的投标单位，采取抽签办法决定最终中标单位。
六、其他要求
1.要求自中标日起至****前完成审计并出具审计报告。
2.审计结束后汇总审计查出的问题，分析产生的原因，针对性地提出改进意见和建议，根据审计结果对各校各出具1份审计报告，并对审计涉及的学校出具一份总报告。各校审计报告送达被审计学校，学校及被审计人员签署后形成正式报告。审计底稿一式两份，一份至点击登录查看，一份交至被审计学校留存。
3.若遇突发事项，中标方需提前与我局确认相关时间，主动协调解决事项。
4.中标单位要全面、公正、客观反映中小学食品安全和膳食经费管理情况，按照约定完成各校的审计事项，根据审计结果对各校各出具1份审计报告，并对审计涉及学校出具一份总报告。
七、合同签订期
中标后3个工作日内签订合同。其他未尽事宜合同中另行约定。
联系人：点击登录查看 联系电话：****
****
附件1
2024年1月至2025年6月合山市教育系统中小学食品安全和膳食经费管理专项审计内容如下：
（一）内部控制方面
审查学校是否建立陪餐制度、安全管理制度、食材采购管理制度，食材出入库、储存制度、信息公开制度以及采购、库存和财务等关键岗位职责分离制度等内部控制管理制度，审查重要制度是否缺失，是否有效执行。
（二）食堂管理方面
1.审查食堂经营模式情况。检查学校是否违规将食堂对外承包或委托经营、学校是否与承包方或者受托经营方签订合同、学校是否未履行食品安全管理责任，督促承包方或者受委托经营方落实食品安全管理制度、履行食品安全与营养健康责任。
2.审查食堂日常管理情况。实地查看食堂库房、食材加工操作间、食堂就餐环境、是否严格按照《中华人民共和国食品安全法》《餐饮服务食品安全操作规范》的要求采购、加工食品原料，并做好食品留样和餐用具清洗消毒，检查食品安全是否存在风险；抽查送货单、发票、菜谱，留样记录、检查是否采购、贮存、使用、加工制作明令禁止的食材；统计分析食堂构成与营业收入，关注食材占比是否存在异常情况。
3.卫生许可情况。食堂是否在就餐场所醒目位置公示其食品经营许可证或小餐饮登记证、餐饮服务食品安全等级标识。
4.学校小卖部情况。审查小卖部的设立是否合规，是否履行相关报批手续。通过现场查看，关注小卖部是否违规出售高糖、高脂、高盐商品，所售商品价格是否高于周边超市价格。
5.满意度调查情况。学校是否每学期面向师生和家长分别组织次食品安全及满意度测评，对供餐质量、价格、卫生、服务态度等进行全面评价。
6.监督机制。学校是否成立由学生（或学生会）代表、家长代表和教师代表等人员组成的食品安全第三方监督组织，建立自我监督、第三方监督和监管部门监督的互联互通平台。
（三）食材采购与管理
1.审查采购事项是否合规。查阅涉及学校“校园餐”的项目实施、物资采购。资金管理等事项集体决策会议记录、是否存在重大事项未经集体决策、违规决策等行为。大宗食品原料（米、面、食用油、肉、禽、蛋、奶等）是否实行集中统一招标采购，采购合同签订是否规范。小额采购（盐、酱、醋等）是否索取采购清单、正规票据。
2.审查物资出入库管理是否规范。检查食材入库验收手续是否完善，验收人员设置是否符合不相容岗位相互分离原则；采购验收单签字记录是否完整；采购发票和送货单是否完整、发票和送货单中食材名称、数量是否一致；突出盘点库房部分食材，检查食材出入库、贮存管理是否规范，账实是否相符、是否存在食材过期或不新鲜等问题；关注食材采购量、领用量是否存在异常情况，抽查大宗食材（米、肉类、食用油），比对送货单、税务发票、出入库台账及食堂菜谱、留样记录等资料，分析人均耗用量，是否存在虚构食材品类和采购量。食材价格是否按照合同规定价格及下浮比例结算。
3.审查服务质量与定价。比对餐品定价与成本，评估定价合理性。调查师生满意度（可抽样问卷调查）。
（四）财务核算
1.财务管理：审查学校自主经营食堂收支核算是否坚持非盈利经营原则，是否实行专账独立核算；食堂银行存款日记账是否定期与食堂专用账户的银行对账单核对，保证账账相符、确保专款专用。学校财务会计核算是否规范等。
2.收入情况：了解食堂收入规模和来源，是否存在将其他收入违规转入食堂的情况；是否存在教职工及其他人员挤占学生餐费的情况；收取的伙食费是否根据非营利原则据实结算；学校饭菜价格标准是否经学校食堂管理领导小组集体研究制定，并实行价格公示制度；收取的伙食费是否上交学校指定银行账户，是否存在现金收取或转入个人账户，关注现金缴款日、个人账户转入食堂专用对公账户的日期经常滞后于收款日的情况；关注营养膳食补助资金是否按时、足额拨付。
3.支出情况：审查伙食费支出是否严格规范，是否存在本应由学校承担的费用支出，如不属于食堂人员的工资、奖金、差旅费、加班费等非食堂日常支出；是否存在虚增食堂人员数量等。
4.结余情况：食堂的收支结余是否继续用于改善学生伙食。是否存在将食堂结余用于发放学校教职工福利、奖金、津补贴及学校招待费、教职工聚餐等支出。
5.食堂财务信息公开：学校是否在学校醒目位置公开公示伙食费收费标准、食材采购信息、食堂财务管理制度和收支信息、招标信息等。
附件2
（报价单模版）
2024年1月至2025年6月合山市教育系统中小学食品安全和膳食经费管理专项审计报价单
对贵局“合山市教育系统2024年1月至2025年6月中小学食品安全和膳食经费管理审计项目”询价具体要求已经了解，经实地查看后:
我单位自愿按人民币大写元(小写元)投标报价，按要求承担本项目的实施。报价中已包含服务费、税金等所有费用。
我方承诺:我方至本项目评标日，未被列入最高人民法院“失信被执行人名单”以及国家市场监督管理总局“严重违法失信企业名单”和淮北市公共资源交易中心网站“诚信黑榜”公布的“黑名单”中(在一定期限内禁止参加依法进行的招标采购活动的行政处罚且在行政处罚期限内的)。
中标后我单位承诺不转包本项目。
投标人:(盖章)
法人或委托人:(签字或盖章) 联系方式:
