当前位置：
为加强村（社区****
一、项目名称：毛道乡村“两委”干部离任经济责任审计服务项目
二、项目内容及要求：
（一）采购内容：
| 序号 | 审计项目 | 重点审计期间 |
| 1 | 毛道乡毛卓村委会审计 | ****25.09 |
| 2 | 毛道乡毛枝村委会审计 | ****25.09 |
| 3 | 毛道乡毛道村委会审计 | ****25.09 |
| 4 | 毛道乡红运村委会审计 | ****25.09 |
（二）自项目开工之日起30个自然日内交付审计报告初稿。
（三）项目最高限价6万元。
（四）审计范围与对象
1.时间范围：2021年换届以来至审计启动前的经济责任履行情况，重大问题可追溯至往届。
2.审计对象：本届任期届满的村“两委”班子成员，重点对村党组织书记、村民委员会成员、居民委员会主任进行离任经济责任审计。上述人员在离职、退岗、调任等情况下，同样纳入审计范围。
（五）审计内容和重点
1.财务管理制度的执行情况
（1）重点关注村级财务预决算、收支审批、票据管理、现金银行存款管理、财务公开等内部控制制度是否建立健全，是否符合相关规定，并在实际工作中得到有效执行。
（2）重点关注各项收入是否及时足额入账，有无坐支、挪用、私设“小金库”等问题；支出审批程序是否规范，手续是否完备，是否符合规定的开支范围和标准。
（3）重点关注收费票据、支出凭证等是否合法、合规，有无使用不合规票据或白条入账现象，票据的领用、核销管理是否严格。
2.资产、负债、损益和收益分配情况
（1）重点关注固定资产、存货、对外投资等资产的真实性和完整性，关注资产台账建立、盘点清查、处置程序的合规性，有无资产流失、损失浪费、长期闲置或被侵占等问题。
（2）重点关注债务形成的真实性、合法性，关注是否存在未经规定程序擅自举债、虚列债务、隐匿债务等问题，评估债务规模及其风险。
3.重点关注核查各项收入、成本费用的确认是否真实、准确，有无虚增或隐瞒收支；收益分配方案是否符合规定程序和政策要求，分配是否公平、公正、及时。
3.承包、租赁、转让等合同的签订和履行情况
（1）重点关注集体资源性资产（如土地、山林、水面等）和经营性资产的承包、租赁、转让等经济合同是否经过民主议定程序（如“四议两公开”），是否公开、公平、公正。
（2）重点关注合同主要条款是否完整、清晰、合法，价款或租金定价是否合理；审查合同履行情况，关注有无擅自变更合同、长期拖欠承包款或租金、无偿或低价占用集体资产等问题。
（3）重点关注相关合同档案是否齐全，管理是否规范，是否存在未纳入统一管理的合同。
4.集体土地征收征用补偿费的分配和使用情况
（1）重点关注土地征收征用补偿费是否及时、足额拨付到村集体账户，是否实行专账核算，管理是否规范。
（2）重点关注补偿费的分配方案是否经过村民（代表）会议民主决策，是否符合相关政策和村规民约，分配过程是否公开透明，落实到户（人）是否准确、公平。
（3）重点关注留存村集体的补偿费使用是否符合规定用途（如发展生产、公益性建设等），有无挪用、侵占、滥用或用于非生产性支出等问题。
5.公积金、公益金等农村集体专项资金的提取和使用情况
（1）重点关注公积金、公益金等专项资金的计提是否符合章程规定或相关政策，比例和基数是否准确。
（2）重点关注专项资金的结余情况，管理是否规范，是否存在闲置或沉淀资金未能有效利用的问题。
6.重大投资和工程建设项目及非生产性支出情况
（1）重点关注重大投资（如购置大型设备、对外股权投资等）和工程建设项目（如道路、水利、办公楼等）的立项、招标、施工、验收等环节是否履行民主程序和公开手续，有无个人擅自决策。
（2）重点关注项目资金来源是否合规，资金支付审批、管理是否严格，项目决算是否真实，关注项目效益是否达到预期目标，有无损失浪费。
（3）重点关注招待费、办公费、差旅费、干部报酬补贴等非生产性支出是否严格控制，开支标准是否符合规定，有无铺张浪费、虚列支出、变相列支等问题。
7.农村集体经济组织负责人任期目标、新增债务和离任经济责任情况
（1）对照任期初确定或承诺的经济发展、集体增收、资产增值、民生改善等主要经济指标，核查其实际完成情况，分析未完成原因。
（2）审查任期内新增债务的决策程序、用途、规模及偿还能力，判断其合规性和风险水平，关注是否存在超出偿还能力盲目举债问题。
（3）检查离任时是否存在未了结的经济事项、未清偿的债权债务、未履行完毕的合同等，督促做好交接工作，明确经济责任。
三、资质要求
（一）在中华人民共和国注册的，具有独立法人资格企事业单位；
（二）具备审计服务必需的专业技术人员及人数；
（三）信誉良好，遵守行业规范，必须为未被列入信用中国（www.creditchina.gov.cn）失信被执行人和中国政府采购网（www.ccgp.gov.cn）政府采购严重违法失信行为记录名单的响应人（提供“信用中国”网站查询截图）。
注：参加报名时须提交以上相关资质证明审查。
四、采用最低值评标法规则选定项目中标审计单位。
五、报名提供资料（提供复印件一份并加盖单位公章）
（一）营业执照副本复印件、组织机构代码证、税务登记证复印件或“一照三号”或“一照一码”营业执照副本复印件；
（二）具有履行本次服务所必需的行业资质或专业技术能力证明材料；
（三）参加本次报价近三年内（成立不足三年的从成立之日起算），在经营活动中没有重大违法记录的声明函原件；
（四）报价单位近期业绩情况简介；
（五）报价函或者报价清单；
（六）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度（提供2024年度财务审计报告，或者2025年度任何1个季度的单位财务报表复印件）；
（七）具备法律、行政法规规定的其他条件材料；
（八）提供“信用中国”网站查询结果；
（九）法人身份证、法人证明、授权委托书（附受托人身份证原件、复印件、受托人提供该公司缴纳的养老保险）；
以上材料一式一份，全部盖章，并以密封形式送达。
六、报名要求：凡有意参与者，请携带以上资料纸质版（装订成册并附光盘刻录电子扫描件），装于密封袋中（密封袋封面注明项目名称、服务类型、投标公司和投标人联系信息等），密封后于****至11月7日（5个工作日）08:00-12:00,14:30-17:30到点击登录查看项目办报名，超出报名时间不予受理。
七、公示认定
中标结果将在点击登录查看网站公示3个自然日，如无异议，将确定结果。
八、联系人：郑先生 电话：0898- ****
注：请依法依规报价/投标，不得围标、串标、低于成本的报价竞标等违法违规行为，否则取消投标资格。
****
