广元市白龙湖风景名胜区管理局2024年度部门预算执行情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》有关规定，广元市****

一、基本情况

市白龙湖管理局为市政府直属事业机构，内设机构包括办公室、规划科、资源科等7个科室，2024年末，机关在职22人。其主要职责是指导监督有关县区完善白龙湖亭子湖环境保护基础设施建设等。2024年部门预算收入总计927.16万元，预算支出总计927.16万元。2024年部门决算收入总计881.51万元，决算支出总计881.51万元，年末无结转结余。

审计结果表明，市白龙湖管理局会计数据基本真实，财务管理制度较为健全，能够较好落实“过紧日子”要求，预算执行总体情况较好。但审计也发现市白龙湖管理局存在预决算编制不规范、固定资产管理不到位、会计基础工作薄弱、项目资金管理使用不规范等需要改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预决算编制方面存在的问题

漏编人员经费、超合同金额申领预算、部门预（决）算编报事项未经集体决策。

（二）财政资源统筹方面存在的问题

存量资金账实不符、往来款清理不及时。

（三）国有资产管理方面存在的问题

固定资产登记管理不规范、固定资产账实不符、固定资产折旧账账不符。

（四）政府采购及项目管理方面存在的问题

在建工程记账金额与决算批复不一致且转固不及时、基本支出挤占项目经费、合同履约不到位，财政资金未能如期发挥效益。

（五）会计基础工作方面存在的问题

年度收支结转不规范、未规范使用预算管理一体化系统、公务卡管理使用不规范。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告并明确整改要求。从强化预算管理，严格预算执行，进一步提高资金使用绩效、强化内部控制，规范流程管理，压紧压实相关管理责任、强化业务培训，夯实业务能力，系统提升财务人员管理水平等方面提出了审计建议。审计机关指出问题后，市白龙湖管理局积极整改。市审计局将按规定跟踪检查整改情况，并督促公告审计整改结果。