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根据上林县****点击登录查看高度重视，立即安排专人负责，对照《审计报告》梳理并建立问题台账，逐项逐条研究，制定整改措施，及时落实整改。现将整改情况报告如下：
一、第一方面问题：审计发现的主要问题
（一）关于部分施工图设计文件未按规定审查的问题
审计抽查发现，有7个单位2018年-2021年期间实施的政府投资项目有26个施工图设计文件未报主管部门或者其他有关部门审查。其中塘红乡政府项目6个。
整改状态：已完成整改。
整改情况：经排查，涉及我乡的6个项目，均为2019年建设的工程项目，已施工完成在使用中，因我乡项目管理人员专业知识有限，造成未按图纸施工的问题。为避免类似情况的发生，今后我乡在项目实施前加强项目实施前、中、后的管理，提高项目办管理人员专业知识，并组织施工方与设计单位等相关单位进行图纸会审。在项目施工过程中，监督施工方严格按照图纸进行施工。
（二）关于部分项目设计深度不足的问题
审计抽查发现，有8个单位实施的16个项目存在设计文件错误，设计深度不够，设计文件内容不全、设计内容相矛盾，造成预算分析错误、工程单价虚高问题。塘红乡政府2019年实施的中可社区****
整改状态：已完成整改。
整改情况：今后我乡在项目设计阶段，将与设计方充分沟通，核实预算与工程量是否准确，避免此类问题的发生。
（三）关于部分项目预算不合理或存在错误的问题
审计抽查发现，有5个单位实施的14个项目存在预算文件编制不合理或存在错误，造成工程预算单价虚高。塘红乡政府2019年实施的岜森村岜森上满至弄尚、中可社区****
整改状态：已完成整改。
整改情况：今后我乡将加强对项目预算工作的管理和审核，避免预算编制错误和单价虚高造成财政资金损失浪费的情况出现。
（四）关于部分建设单位未按规定进行预算审核的问题
审计抽查发现，有2个单位2019-2020年实施的9个预算造价100万元以下的项目，未成立审核小组或委托造价咨询公司进行预算审核。塘红乡实施的岜森村岜森上满至弄尚、中可社区****
整改状态：已完成整改。
整改情况：今后我乡将加强对项目预算工作的管理和审核，落实专人负责强化工程预算审核，切实落实主体责任，预防预算价格虚高，造成资金损失浪费。
（五）关于部分项目预算评审存在偏差或错误的问题
审计抽查发现，有2个单位2020年实施的4个项目预算审核不准确，存在错误或偏差。塘红乡政府实施的塘红社区****
整改状态：已完成整改。
整改情况：今后我乡将加强对项目预算工作的管理和审核，落实专人负责强化工程预算审核，切实落实主体责任，预防预算价格虚高，造成资金损失浪费。
（六）关于工程施工单位定点采购管理不规范的问题
塘红乡政府2019年实施的下凌庄两条道路防护栏工程，施工合同未按定点委托书内容签订，合同价签订错误：两个工程施工定点委托书合同价分别为160219元、177917元，签订的施工合同价款分别为177917元、160219元。
整改状态：已完成整改。
整改情况：我乡将组织项目办管理人员加强学习并严格执行我县****
（七）关于部分项目现场实际与施工图不符的问题
审计现场抽查发现，有8个单位实施的21个项目存在现场实际做法未达到设计要求，与施工图不相符的问题。塘红乡政府2019年实施的岜森村岜森上满至弄尚、中可社区****
整改状态：已完成整改。
整改情况：我乡将加强项目管理工作，尤其是现场施工监管，确保项目建设质量和资金安全。
（八）关于项目竣工验收流于形式的问题
审计抽查发现，有4个单位2019-2021年实施的12个项目竣工验收流于形式，走过场，存在未严格对照施工图进行验收、项目无质量评定结论或明显与施工图不相符的项目验收合格等问题。塘红乡政府实施的岜森村岜森上满至弄尚、中可社区****
整改状态：已完成整改。
整改情况：我乡高度重视项目竣工验收工作，对项目办管理工作人员进行培训学习，严格按照程序开展验收工作。
（九）关于工程竣工结算不实，多计工程价款，造成多付工程价款的问题
审计抽查发现，有8个单位2019-2021年实施的25个项目存在未按预算（审核）单价结算或结算内容不实，多计价款293.8399万元，多付工程款215.2214万元。有8个单位实施的23个项目存在结算不实，多计价款281.9196万元，多付工程款203.9327万元。塘红乡政府2019-2020年实施的8个项目：岜森村岜森上满至弄尚屯路、中可社区可仰至弄重庄、中可社区中陈公路至弄立、弄周村造胜至石贴、石逢村板么至弄来庄、马里村弄旦至下凌庄屯路和下凌至覃浪村马湾庄7个防护栏工程，实际未按设计图施工且低于设计标准，分别造成多计价款63994元、76482元、173530元、300115元、169645元、26629元、21221元，多付工程款63993元、76482元、173530元、300115元、169043元、19881元、3801元。塘红社区地块一土地平整项目结算多计外借土方购土费，且调整借土运距后复核造价，对比原审定造价已多计工程价款638004元，多付工程款157391.62元。审计指出后，塘红乡政府已完成该问题整改，施工单位于****退回工程款157391.62元。
整改状态：部分整改。
整改情况：岜森村岜森上满至弄尚屯路、中可社区****
（十）关于部分竣工项目未及时进行结算的问题
2022年10月审计调查发现，8个建设单位有220个项目已竣工验收并投入使用，未及时进行竣工结算，其中4个单位有86个项目竣工验收超过3年未竣工结算。涉及单位及未结算项目数：塘红乡政府38个。
整改状态：部分整改。
整改情况：报告指出未及时结算项目涉及我乡38个，已全部委托造价咨询单位进行结算审核，截至目前，已有32个项目完成审核出具审核报告，6个项目正在审核对数未出审计报告。
（十一）关于部分单位未按规定收集整理项目文件资料的问题
审计抽查发现，有4个单位对资料管理不重视，未按规定收集、整理项目文件资料，存在项目资料缺失不完整的问题。塘红乡政府项目资料保管不善，未能按要求提供审计，如未提交石逢村板么至弄来庄防护栏工程设计预算文件；中可社区****
整改状态：已完成整改。
整改情况：今后我乡将加强项目资料的收集管理工作，按照一项目一档案清单归档，及时收集整理项目建设过程的有关资料，确保工程资料的真实性和完整性。
二、第二方面问题：审计发现的其他问题
（十二）关于塘红乡政府2019年实施的4个防护栏项目，未按预结算计税方法缴纳税款的问题
审计抽查发现，塘红乡政府实施的岜森村岜森上满至弄尚、中可社区****
整改状态：已完成整改。
整改情况：我乡核实后，将进一步纠正，依法依规签订施工合同并严格履约。
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